如何根据发票日期和付款条件，自动带出应收款项到期日（Excel/Ragic 公式教学）？

B2B 交易时，为了方便客户并提供周转时间，通常不会在交易当下收款，而是将这笔款项列为应收帐款，并根据双方议定的付款条件（如月结 30 天），定一个未来的收款日期。

对负责管理收款事宜的公司人员来说，掌握好每笔帐款的应收日期，知道什么时候得催帐，才能避免延迟收款，影响公司的资金周转和现金流稳定性。

然而，处理过这类帐款的人都知道，应收日期的计算，很多时候不是“出货日期是 3 月 16 号，月结 30 天就是 4 月 15 日收款”这样直接加 N 天的直线逻辑，而可能要搭配特定的基准，如公司固定的“结帐日”、“付款日”，做出更复杂的推入算。

在这篇文章里，我们会教你如何用 Excel 公式来计算应收日期，并加码告诉你如何在 Ragic 里套公式，让应收日期的计算更有弹性。（Ragic 是一个跟 Excel 很类似，但在数据串连上能更节省时间的工具。它的子表格可以一目了然列出购买商品明细，还能设置帐款到期提醒，自动发信通知客户缴款。如果你对于这样的功能有兴趣的话，可以试试看 Ragic，或者是你原来就是 Ragic 订户的话，更可以参阅这个教学。）

现在就让我们一起看看，如何透过 Excel 和 Ragic 自动推入算收款日期，减少手动操作及失误，提升工作效率吧！

帐款到期日计算的相关名词介绍

在开始编写公式之前，为了帮助你理解后续计算逻辑，这里先介绍几个计算应收日期时常用的重要名词：

发票日期

发票日期指的是公司开立发票的日期，通常发生在商品出货或服务完成时，也就是交易完成的日期。这是计算应收帐款到期日的重要依据，客户的付款期限通常从这个日期开始计算。

结帐日

结帐日是公司每月定期结算货款的日期，通常设置在每月的某一天（例如每月 25 日）。当发票日期在当月结帐日之前，该笔货款会归入当月帐款；若发票日期超过结帐日，则归入下个月的帐款。

付款条件

买卖双方通常会协议一个付款条件，并依此条件进行货款的收付。常见的付款条件有月结 30 、60 、90 或 120 天，应收帐款的到期日将根据月结天数来计算。

收款日

为了便于帐务管理，公司通常会设置一个固定的每月收款日（例如每月月底）。若客户同意，这个日期将作为应收款项的支付日期。

月结计算的三种常见逻辑

在计算应收帐款到期日时，常见的月结计算逻辑有以下三种：

1. 简单版：发票日期直接加月结天数（结帐日 = 月底，没有统一收款日）

这是最直观的计算方式，只需根据发票日期和月结条件来计算。例如，若发票日期为 7/11，月结条件为 30 天，则到期日为 8/10。

2. 进阶版：根据固定结帐日与收款日判断应收日期（最常用）

为了简化帐务处理，不少公司除了会设置固定的结帐日之外（常见为每月 25 日），也会设置一个固定的收款日，作为和大部分客户往来的帐款到期日。这个固定的收款日可以是每月的某一天（例如每月 5 日）或是月底，这是一般比较常见的做法。

以上图为例，假设 A 公司的结帐日为每月 25 日，收款日为每月月底。若发票日期为 7 月11 日，因日期落在结帐日 7 月 25 日 之前，因此这笔属于 7 月货款。根据月结条件（月结 60 天），从 7 月 25 日结帐日往后算 60 天为 9 月 23 日，而最接近的收款日为 9 月 30 日。因此，这笔帐款的到期日为 9 月 30 日。

3. 变化版：根据特定客户改变结帐日和收款日

在计算应收日期时，一般是以卖方设置的收款日为基准，但有时在面对规模较大或知名度较高的客户时，因为对方议价能力较强，卖方通常需要根据对方要求的付款日来调整计算方式。

例如，若 B 客户要求每月 10 日为固定付款日，即便 A 公司单击照月结 30 天计算的收款日是 9/30，最终仍需调整为 10/10。这类收款日期依客户付款日调整变化的情况通常是特例，仅适用于特定几笔帐款。

此外，若公司的结帐日与收款日并非固定的 25 日与月底，可以将这些日期设成字段，让公式能根据不同的结帐日和收款日进行弹性计算。这种方式更有弹性，可以根据各公司不同的情况做调整。

月结公式计算教学

一、简单版：发票日期直接加上月结天数

1. Excel 作法

(1) 如果你已经有一份记录发票日期和付款条件的 Excel 表单，要计算应收日期时，可以在表单上加入一个“预计收款日”的字段。

(2) 在计算预计收款日时，可以依照付款条件，将发票日期加上相对应的天数。假设发票日期保存在 A 栏，付款条件保存在 I 栏，则可以设置如下公式来计算预计收款日：

=IF(I2="月结 30", A2+30, IF(I2="月结 60", A2+60, IF(I2="月结 90", A2+90, IF(I2="月结 120", A2+120,""))))

设置完成后，Excel 会根据付款条件自动计算并显示预计收款日。

2. Ragic 作法

在接下来的教学中，我们将以“应收帐款”快速范本作为范例，但你也可以将这些步骤应用到自己创建的发票表单上。

(1) 在范本中，开立日期位于 A2 字段，收款条件则位于 A4 字段。因此在设计模式中，我们可以使用条件公式来根据付款条件，将发票开立日期加上相应的天数，来计算“应收日期”：

IF(A4.RAW="月结 30 (Net 30)", A2+30, IF(A4.RAW="月结 60 (Net 60)", A2+60, IF(A4.RAW="月结 90 (Net 90)", A2+90, IF(A4.RAW="月结 120 (Net 120)", A2+120,""))))

(2) 公式设置完成后，只需在表单中填入发票日期和收款条件，系统即可自动计算出对应的应收日期。

二、进阶版：固定结帐日与收款日

如果公司结帐日是每月 25 日，收款日为每月月底，如何依据发票日期和付款条件来计算应收帐款到期日？

我们可以用条件公式和日期公式 DAY () 来判断发票日期是否已超过结帐日（25 日）。如果超过，则属于下月帐款，帐款到期日将延后一个月，再依照付款条件推入算（例如月结 30 天则加一个月，60 天则加两个月，以此类推入），并让到期日落在月底。若发票日期在 25 日或之前，则该款项仍归属于当月帐款，并依据付款条件推入算到期日，使其落在月底。

举例来说，假设有两张发票，付款条件皆为月结 30 天：

为了确保到期日落在月底，我们可以用 Excel 和 Ragic 都支持的 EOMONTH 函数。这个函数可根据指定的日期和相隔的月份数，计算并传回该月的最后一天作为到期日。

1. Excel 作法

(1) 我们可以在“预计收款日”字段上，将公式设置为：

=IF(DAY(A2)>25,EOMONTH(A2, IF(I2="月结 30", 2, IF(I2="月结 60", 3, IF(I2="月结 90", 4, IF(I2="月结 120", 5, 0))))), EOMONTH(A2, IF(I2="月结 30", 1, IF(I2="月结 60", 2, IF(I2="月结 90", 3, IF(I2="月结 120", 4, 0))))))

这个公式会先检查发票日期是否超过 25 日。如果超过 25 日，则会依照月结条件（如月结 30 天、60 天等）额外加上一个月，并将到期日设为该月的月底。如果发票日期是 25 日或之前，则直接依据月结条件计算到期日，并确保到期日落在该月的月底。

(2) 设置完成后，系统就能自动计算出预计收款日。

2. Ragic 作法

(1) 我们一样以“应收帐款”快速范本作为范例，并将应收日期字段的公式设置为：

IF(DAY(A2)>25,EOMONTH(D2, IF(D4.RAW="月结 30 (Net 30)", 2, IF(D4.RAW="月结 60 (Net 60)", 3, IF(D4.RAW="月结 90 (Net 90)", 4, IF(D4.RAW="月结 120 (Net 120)", 5, 0))))), EOMONTH(D2, IF(D4.RAW="月结 30 (Net 30)", 1, IF(D4.RAW="月结 60 (Net 60)", 2, IF(D4.RAW="月结 90 (Net 90)", 3, IF(D4.RAW="月结 120 (Net 120)", 4, 0))))))

公式逻辑和 Excel 类似，在判断发票日期是否超过 25 日后，再依据月结条件来推入算应收日期。

(2) 设置完成后，只要输入发票日期和付款条件后，系统就会自动计算出应收日期。

三、变化版：根据特定客户改变结帐日和收款日

1. 依据客户改变付款日

在面对规模较大或知名度较高的客户时，可能会需要依照对方指定的付款日作为应收款项的到期日。那么，该如何让系统自动计算应收日期呢？

通常这类客户的付款日会晚于公司原本设置的应收日期，因此关键在于判断新的应收日期应该落在原本设置的月份，还是顺延至下个月。可以依照以下步骤进行设置：

(1) 新增一个数值字段 “客户付款日”（A5），用来设置客户的付款日。

(2) 新增一个“原应收日期推入算”字段（G2），并设置以下公式（与上一阶段进阶常用版的“应收日期”公式相同）：

IF(DAY(A2)>25,EOMONTH(D2, IF(D4.RAW="月结 30 (Net 30)", 2, IF(D4.RAW="月结 60 (Net 60)", 3, IF(D4.RAW="月结 90 (Net 90)", 4, IF(D4.RAW="月结 120 (Net 120)", 5, 0))))), EOMONTH(D2, IF(D4.RAW="月结 30 (Net 30)", 1, IF(D4.RAW="月结 60 (Net 60)", 2, IF(D4.RAW="月结 90 (Net 90)", 3, IF(D4.RAW="月结 120 (Net 120)", 4, 0))))))

(3) 新增一个数值字段“取原应收日的日期”（G3），并设置公式 DAY(G2)，用来抽取应收日期的日数部分。

(4) 在“应收日期”字段设置以下公式：

IF(A5>=G3, DATE(YEAR(G2), MONTH(G2),A5), DATE(YEAR(G2), MONTH(G2)+1,A5))

这个公式的逻辑是：

这样的设置下，即使“客户付款日”未输入，系统仍能正确计算应收日期。

(5) 公式设置完成后，只要输入发票的开立日期、月结条件以及客户指定的付款日，即可自动推入算出应收日期。

2. 自行设置结帐日、收款日

如果公司的结帐日不在每月 25 日，且收款日也不是一般常见的月底，你可以将结帐日和收款日分别设为字段，并新增几个字段来判断在每个条件下，应收日期的月份数应增加多少，从而推入算出应收日期。具体判断条件如下：

你可以参阅以下步骤来设计表单：

(1) 在表单上新增结帐日（A5）、收款日（D5）两个数值字段。

(2) 新增一个“超过当月结帐日？”的数值字段（G2），并将公式设置为：

IF(DAY(A2)>A5,1,0)

这样的设置代表当发票日期超过结帐日时，将会显示为 1，表示为下月帐款，月份数要加 1；若未超过，则显示为 0，表示为当月帐款。

(3) 再新增一个“收款条件加月数”的数值字段（G3），用来判断应收日期要根据月结条件多加几个月。比如，月结 30 天需多加一个月，月结 60 天多加两个月，依此类推入。公式可以设置为：

IF(A4.RAW="月结 30 (Net 30)", 1, IF(A4.RAW="月结 60 (Net 60)", 2, IF(A4.RAW="月结 90 (Net 90)", 3, IF(A4.RAW="月结 120 (Net 120)", 4, 0))))

(4) 新增一个名为“收款日小于结帐日？”的数值字段（G4），用来判断如果收款日早于结帐日，则应收日期需要多加一个月，否则为 0。公式可以设置为：

IF(D5 < A5,1,0)

(5) 在应收日期字段，将公式设置为：

DATE(YEAR(A2),MONTH(A2)+G2+G3+G4,D5)

这个公式会依据前面三个条件判断字段所增加的月份数，计算出应收日期应该落在发票开立日期后的几个月，并将日期设为收款日。

(6) 公式设置完成后，便能依据公司的结帐日、收款日自动计算应收日期。